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ファクタリングを利用すると、「割引料」という表現を見るでしょう。
これは手数料と同義で、売掛金の買い取りサービスの利用コストを意味します。
ファクタリング業者は貸し倒れ対策として、プランに応じて割引料を設けるのです。
割引料は売掛金から一定の割合で差し引かれるため、計算方法を知り、手取りを想定してください。
今回は売掛金の売却を考える方のため、割引料について解説します。
定義やコストを学べば、売掛金を売るときの適切な準備ができるでしょう。

ファクタリングの「割引料」は手数料と同義

ファクタリングで割引料という表現を使う人もいますが、手数料と同じ意味です。
この表現は手形割引に由来しますが、手形割引の割引料としくみが違います。
ファクタリングの割引料について、基本的な定義を見ていきましょう。

手数料を「割引料」と表現する人もいる

ファクタリングにおける割引料は、手数料と同義です。
ほかにも「割引」「割引率」という表現があり、いずれも手数料と変わりません。
割引料は売掛金から差し引かれます。
つまり企業は売掛金を売るとき、ファクタリング業者のサービスの利用料を払うのです。
ファクタリング会社は、売掛金の売却希望者に対し、割引料という言葉を使います。
支払期日より早く売掛金を現金化する際、一定の手数料がかかるという意味です。
そのため企業は、売掛金の早期の現金化で、余分なコストを想定しなければなりません。
売掛金の全額を手に入れられるのではなく、一定のコストを割り引かれるからです。
ファクタリングを利用するなら、割引料に気をつけましょう。

ファクタリングの割引料は手形割引に由来する

ファクタリングの割引料は、手形割引に由来します。
手形とは決まった期日に、一定額を払うという約束証書で、期日満了で現金と交換できます。
支払いの約束を現金化するため、売掛金と似ているでしょう。
手形は「手形割引」を利用すれば、期日前の手形の現金化が可能です。
ここでも割引料が設けられ、手形の相当額から差し引かれます。
期日前の現金化や割引料から、ファクタリングと似た概念です。
そこから転じてファクタリング業界も手数料と同じ意味で、割引料という言葉を使います。
ファクタリングのしくみは手形割引と似ているため、割引料という呼称が定着しているのです。

ファクタリングの割引料の考え方

ファクタリングに割引料があるのは、業者による貸し倒れリスクへの対策のためです。
割引料は取引方法や取引期間、財務状況により異なります。
割引料の考え方について、以下を見ていきましょう。

貸し倒れリスクへの対策

ファクタリング業者が割引料を設けるのは、貸し倒れリスクへの対策です。
ファクタリングでは企業による売掛金の売却後、業者が取引先から売掛金の相当額を回収しなければなりません。
しかし取引先によっては債務不履行として、支払期日までに売掛金を決済できない場合もあります。
支払期日を過ぎれば不良債権となり、業者が損害を受けるのです。
業者は取引先の不測の事態に備えて、割引料を設けます。
たとえば取引先が赤字決算を出していたり、税金や保険料などを滞納したりしていると、支払能力に問題があるでしょう。
そうしたリスクを踏まえ、プランに応じて割引料を高くする業者もいます。
取引先の債務不履行があると、売掛金を買い取った業者は貸し倒れするかもしれません。
こうしたトラブルを避けるために、売掛金から一定の割引料を差し引きます。

取引方式により異なる

割引料は取引方式で異なります。
ファクタリングの取引方式は、2社間契約と3社間契約の2種類です。
2社間契約は企業と業者間だけの契約で、割引料は3社間契約より高い傾向といえます。
契約の性質上、業者が貸し倒れリスクを懸念するからです。
2社間契約では業者が売掛金を買い取ったあと、企業は取引先から受け取った売掛金の相当額を、業者へ渡さなければなりません。
しかし取引先はファクタリングを知らないので、業者も素性を把握しづらいといえます。
そこで貸し倒れリスクを防ぐために、割引料を高く設定します。
一方3社間契約なら、2社間契約より割引料が低い傾向です。
取引先も契約に加わるため、素性を把握しやすいからです。
業者から企業への売掛金の入金後、取引先は業者へ相当額を支払います。
取引先がこうしたルールに従うため、貸し倒れリスクが低く、割引料も抑えられるのです。
2社間契約と3社間契約で、割引料が違う点も見逃せません。

取引期間や財務状況でも異なる

ファクタリングの割引料は、取引期間や財務状況によっても異なります。
たとえば企業と取引先の取引期間が長いと、割引料が低くなるでしょう。
長期的な付き合いで、信頼関係を重ねているからです。
ファクタリング業者がそう判断できれば、貸し倒れリスクが低いと評価でき、低い割引料で売掛金を買い取ります。
取引先の財務状況も、割引額を左右するポイントです。
ファクタリングの審査では、取引先の経営状態が重要視されます。
一般的に事業規模が大きかったり、営業期間や実績が豊富だったりすれば、信用度が高いでしょう。
業者も貸し倒れリスクが低いと考え、割引料を低くします。
このようにファクタリングの割引料は、取引先の信用度でも異なるのです。

ファクタリングと手形割引による割引料の違い

ファクタリングと手形割引では、割引料が異なります。
ファクタリングでは業者が独自に割引料を決め、売掛金ごとに一定額を差し引く形です。
しかし手形割引の割引料は、年利として計算されます。
割引料の違いを、以下で確かめてください。

ファクタリングの割引料は売掛金に対し一定の割合がかかる

ファクタリングの割引料は一定の割合で決まり、売掛金から差し引かれます。
割引料は契約内容によって決まり、2社間契約では10％～30％が相場です。
3社間契約なら1％～10％が相場とされます。
ファクタリングの割引料は、利息と異なります。
業者が売掛金を買い取るしくみで、1回の契約ごとに同じ割引料がかかります。
業者は売掛金の代価を振り込むとき、そこから割引料を差し引くのです。
こうして企業は、売掛金の売却時に割引料を払います。
ファクタリングの割引料は、業者やプランによって一定の割合が定められます。
決まった割合が、売掛金の代価から引かれるしくみです。

手形割引は年利がコストになる

手形割引の割引料は、年利で決まります。
年利とは金利の一種で、元本に対する年間の利息です。
年利は1年分の利息の割合を示すので、365日で割れば1日あたりの金額が出ます。
契約に関わった日数に応じて、利息が決まるしくみです。
手形割引では手形券面金額を元本とします。
これを踏まえ「手形券面金額×年利による手形割引率×支払日までの日数÷365日」で計算するのです。
計算式の適用によって、割引料が算出されます。
そのため同じ割引料でも、ファクタリングとは性質が違うのです。
手形割引では年利が採用されており、支払日までの日数で利息が変わります。

ファクタリングの割引料の計算方法

ファクタリングを利用するなら、割引料の計算方法を知りましょう。
売掛金から一定の割合で差し引きます。
また消費税はかからないため、簡単な計算による算出が可能です。
割引料のしくみを、以下で確かめてください。

割引料は売掛金から一定の割合で差し引く

割引料は業者やプランによって、一律で決まっています。
売掛金ごとに一定の割合を差し引く形です。
業者の公式サイトへアクセスし、プランごとの割引料を確かめてください。
売却予定の売掛金と照らし合わせれば、差引額や手取りがわかります。
たとえば売却予定の売掛金が1600万円で掛け目が80％、割引料が10％の場合です。
まず1600万円×80％で、掛け目が1280万円とわかります。
割引料の10％は128万円なので、差し引くと1152万円です。
以上が1600万円の売掛金の売却で、企業が得られる手取りです。
このように掛け目だけでなく、割引料によって手取りが変わります。

割引料に消費税はかからない

割引料には消費税がかかりません。
金銭債権を譲渡する場合は、決まって非課税だからです。
売掛金も金銭債権の一種なので、税金がかからないため、消費税の計算は必要ありません。
ファクタリングでも売買である以上、割引料に消費税がかかるのかと、心配する人もいるでしょう。
しかし実際の割引料は非課税なので、売掛金の売却に影響しません。
金銭債権の売買は非課税なので、割引料は業者が示した割合のとおりに適用されます。

ファクタリングは割引料以外のコストにも要注意

ファクタリングでは、割引料以外のコストにも気をつけてください。
割引料以外のコストの内訳に債権譲渡登記費用や印紙代、振込手数料、交通費などがあります。
たとえば債権譲渡登記費用は、売掛金の買取証明書の手続きに関するコストです。
登記しない業者もいますが、一部は登記を必要として、企業に請求します。
ほかにも契約書の印紙代、売掛金の代価を銀行口座へ振り込んでもらう手数料、店舗への移動による交通費などに注意してください。
業者によっては、掛け目や割引料以外の料金を求めるので、サービス内容を慎重に確かめましょう。

ファクタリングの割引料のまとめ

ファクタリングの割引料は、手数料と同じ意味です。
業者やプランごとに、一定の割合が決まっており、売掛金ごとに差し引かれます。
取引先の債務不履行による損害リスクを避けるため、業者が割引料を設けるのです。
企業は売掛金を売る際、手数料を計算しておき、実際の調達額を想定しましょう。
割引料が安いほど、調達額も大きくなります。
そのため売掛金を売るなら、割引料の安い業者に依頼してください。