【公式】ソレイユのファクタリングサービス

「ファクタリングってどんなもの？」
「資金繰りに困っているけどファクタリング利用しても大丈夫なの？」
「急に現金が必要となったけど融資では間に合わない…」
と悩まれている方も比較的多いのではないでしょうか。

資金調達をするにあたって早く現金化できるものとしてファクタリングが挙げられています。現在では対面による審査がない会社もあるため面談の必要性がなくオンラインでファクタリングができるようになってきており、どこにいても資金調達が可能になり便利になっています。

ファクタリングは利用方法さえ間違えなければ資金繰りの安定に繋がります。
ファクタリングを簡潔に述べると、入金期日前にファクタリング会社へ売掛債権を売却して早期に資金を得る仕組みです。

また、銀行などの融資と比べ、審査がそれほど厳しくなく利用しやすいことも特徴と言えます。
本稿ではファクタリングがどのようなものなのか、ファクタリングの方式や種類やメリットデメリットを含め詳しく解説していきます。

ファクタリングとはどのようなもの？

ファクタリングとは

ファクタリングとは、取引先の会社と取引した際に発生する売掛債権をファクタリング会社に売却し、買い取ってもらうことで現金化することができ、資金調達ができる仕組みになっています。

ファクタリングの中にもファクタリング会社と利用者で契約を結ぶ「2社間ファクタリング」とファクタリング会社と利用者と取引先の3社間で契約を結ぶ「3社間ファクタリング」があります。

また、ファクタリングの種類も様々あり、買取型ファクタリング・保証型ファクタリング ・一括ファクタリング・海外ファクタリング ・医療ファクタリングなどが存在します。ファクタリングの種類については後述にて詳しく解説していきます。

ファクタリングでは入金期日前の売掛債権をファクタリング会社に売却することによって、手数料分を引かれた金額を早期に得ることができます。

ファクタリングは審査から入金までのスピードが早く、ファクタリング会社によっては最短即日での資金調達も可能です。
急遽、現金が必要になった時や資金繰りに困った時などにファクタリングは有効な手段といえるでしょう。

売掛債権とは

売掛債権とは、主に売上金や受取手形などを総称したものを指します。どちらも取引先に販売やサービス提供した際に得る対価とし、将来的にお金を請求することができる権利ということが共通しています。

異なる点として取引先が発行した証書などの受取があるかないかです。証書を持っていれば受取手形、持っていなければ売掛金となります。また売掛債権はお金を請求することができる権利なので資産とみなすことができます。資産とみなすことができることによって売掛債権を担保として銀行からの融資を受けたり、借入をすることが可能となります。

利用目的

ファクタリングの利用目的として、急遽現金が必要となった方や取引先からの入金サイクルが遅い方や融資を受けることが不可能な方や貸借対照表に負債を増やしたくない方や売掛先の貸倒リスクを避けたい方などが多く利用されています。

過去に経営していく中で急遽現金が必要となった時や資金繰りが悪化した時に数回ほどファクタリングを利用し資金調達をすることによって資金繰りが安定したと言う例もあります。

また融資を断られた方はファクタリングの審査は厳しくない為、利用者自身に信用問題があっても審査に直接関係する可能性は極めて低いと言われています。

そして何より今後融資を受けようと考えている方にとって最高な条件として、ファクタリングは貸借対照表に有利子負債として記載されないのでファクタリングを利用することで受けることのできる融資の枠が増えます。
上手に利用することによってそれぞれの利用者の資金繰りが安定することが可能であるでしょう。

審査について

ファクタリングの審査は利用者から未来の売掛債権を買い取っているため、審査対象は利用者ではなく利用者の取引先となります。また取引先との継続的なやりとりや取引先からの入金がきちんとされているかどうかなどが審査の対象となっています。
そのため利用者本人に信用問題があったり、自己破産していても大きく審査に関係してくる可能性はほとんどなく比較的審査に通りやすいです。
また、短い時間で審査が終わるため即日で現金を手にすることが可能となってきます。
現在ではファクタリング会社によってオンラインで申し込みが可能なため、どこにいても必要書類があれば申し込み可能になっています。オンラインで申し込むので対面での面談が不要になり手間をかけず資金調達できます。オンラインファクタリングをすることによって対面での面談をする際の移動時間を設けるのが難しい方など、悩むことなく気軽に資金調達することが可能となっています。

審査に必要な書類

資金調達をするために必要な書類は以下の通りです。

・売却する請求書などの成因資料
ファクタリング会社が審査するにあたって重要な資料となっています。ファクタリング会社は架空債権を買い取ってしまわないように証明資料として判断します。売却する請求書とともに発注書などの資料を全て揃えておくとファクタリング会社からの評価が上がることは間違いないでしょう。

・取引先との基本契約書、売買契約書、入出金が記帳されている通帳
過去の取引先との入出金を証明することで確実に取引している証拠とも言えます。
ファクタリング会社によって異なりますが、多くのファクタリング会社は「通帳のコピーを直近3ヶ月分～」を必要としています。あらかじめ用意しておくとスムーズな取引が行えるでしょう。

・登記簿謄本
会社の証明となります。ファクタリング会社によっては、発行日から何ヶ月以内のものという指定があるので要チェックです。

・印鑑証明書
ファクタリング会社によって異なりますが、稀に求められることがあります。

・利用者の本人確認書類
利用者を証明するものとし、運転免許証やパスポートなどの身分証明書類が必要となってきます。なるべく顔つきの身分証明書類にしましょう。

・決算報告書（法人：直近1～2期分）
利用者の財務状況の把握に使われるものです。

・確定申告書（個人事業主：直近１～2期分）
利用者の事業証明となるため、税務署の申告印が必須となります。

などが必要書類となりますが、全てが必要というわけではありません。

ファクタリング会社によって必要書類が違うので、なるべく早く資金調達を希望する場合、各ファクタリング会社の必要書類を調べたのち準備をすること頭に入れておきましょう。

ファクタリングは大きく分けて5種類

ファクタリングには大きく分けて5種類あります。

・買取型ファクタリング
・保証型ファクタリング
・一括ファクタリング
・海外ファクタリング
・医療ファクタリング

5種類それぞれ手数料や条件、現金化できるスピードなどの内容が異なります。
利用する場面として正しく選び利用できるようにそれぞれわかりやすく説明していきます。

買取型ファクタリング

最も多く利用されているのが早期現金化可能な買取型ファクタリングです。
ファクタリング会社に売掛債権を売却することで取引先から支払われる入金期日より前に現金を得ることができる仕組みです。
買取型ファクタリングは、利用者の信用問題にも響かず最短即日で現金を得ることができることが特徴です。一般的によく言われているファクタリングは買取型ファクタリングを指していることが多いでしょう。
会社経営での資金繰りに困った時など資金繰りの改善を目的に利用されています。

保証型ファクタリング

保証型ファクタリングとは、ファクタリング会社に保証金を支払い売掛金の回収を保証してもらうものです。
早期現金化が目的のものではなく売掛金の確実な回収が目的とされています。保証型ファクタリングを利用することによって取引先の信用力を審査するため今後、安心して取引できるかどうかの判断材料にもなります。
たとえ取引先が倒産した場合でもリスク軽減となります。

取引先が支払い不能となった場合のみ保証を受けることができますが、取引先からの支払いがあった場合には保証金は掛け捨てとなるので注意が必要となってきます。
（買取手数料は相場で保証ファクタリングの場合2～15%〈年利〉）

一括ファクタリング

一括ファクタリングとは、一般的に多く利用されている買取型ファクタリングと仕組みは同じですが、前述している3社間ファクタリングとなります。
ファクタリング会社と利用者と取引先の3社間での契約を結ぶ必要があるため取引先の承諾が必要となります。
買取型ファクタリングと一括ファクタリングの大きく異なる点として、買取型ファクタリング会社は小規模な会社から大規模な会社まで色々な会社が存在します。一方で、一括ファクタリングは大手の銀行や金融機関のみです。
また、買取型ファクタリングと一括ファクタリングでは、主体となる対象人物が異なります。
買取型ファクタリングは、取引先に売掛金を請求する側（債権者）が主体となります。一括ファクタリングは、取引先に売掛金を支払う側（債務者）が主体となっています。
一括ファクタリングは事前に金融機関と取引先の契約が必要であり、利用者の判断だけでは利用することが不可能です。

国際ファクタリング

国際ファクタリングとは、海外の企業と取引をした際に発生した売掛金の債権をファクタリング会社が100%保障してくれるものです。
海外企業と利用者が直接やり取りするのではなく、国際ファクタリング会社に間に入ってもらうことで売掛金の債権回収をサポートしてもらえるので初めての海外企業とのやり取りも安心できます。
国際ファクタリングを利用することによって確実に売掛金の回収が可能となり、輸出の際に必要な書類なども利用者が用意する必要がないため、スムーズに手続きが行えます。
国際ファクタリングは主に回収不能リスクを回避するための目的として利用する方が多いです。
（買取手数料は相場で国際ファクタリングの場合1～2%）

医療ファクタリング

医療ファクタリングとは、病院や調剤薬局などが利用できるシステムです。
診療報酬ファクタリング、調剤報酬ファクタリング、介護報酬ファクタリングの3つが存在します。
医療ファクタリングは主にファクタリング会社と国民保険・健康保険会社と医療機関が3社間ファクタリングを行います。
保険会社からの入金が2～3ヶ月かかることもあり資金繰りの悪化につながることもあるため現金が必要なタイミングで医療ファクタリングを利用することができます。
他の資金調達よりも審査が厳しくないので比較的利用しやすいことが特徴的です。医療ファクタリングは利用できる業種が限られていますが、利用することで資金繰りの改善に繋がります。
（買取手数料は相場で医療ファクタリングの場合1～5%）

ファクタリングは2つの方式がある

ファクタリングには
・2社間ファクタリング
・3社間ファクタリング
2つの方式が存在します。ファクタリングの方式について理解の上、利用者に合ったファクタリングを選ぶようにしましょう。

2社間ファクタリングとは

2社間ファクタリングはファクタリング会社と利用者のやり取りのため取引先に知られずファクタリングを利用することが可能です。
2社間ファクタリングを利用した際の流れは以下の通りとなります。

1.取引先と利用者の間に発生した売掛の債権をファクタリング会社に譲渡
2.ファクタリング会社から手数料を引いた買取代金を利用者が得る
3.取引先から利用者は売掛金を支払ってもらう
4.取引先から支払われた売掛金をファクタリング会社に支払う

利用者とファクタリング会社だけのやり取りで資金調達ができる仕組みとなっています。
取引先にも知られず早期に現金化できますが手数料も高く3社間ファクタリングよりも審査が通りにくくなっています。
（買取手数料は相場で2社間ファクタリングの場合10～30%）
審査が通りにくく、手数料が高い理由として売掛金の未回収のリスクや2つのファクタリング会社に債権を譲渡される二重譲渡が行われるリスクが高くなることなどがあげられます。
2社間ファクタリングは取引先に売掛債権の通知が届かないので取引先に知られることはありません。取引先に知られないことで今まで通り取引を続けることが可能です。
ですが、債権譲渡登記をすることにより取引先にファクタリング利用を知られることもゼロではありません。
ファクタリング会社によっては債権譲渡登記を留保してくれる会社もありますので、取引先に知られるリスクを抑えたい場合は、一度相談することをおすすめします。

また、前述にある通り基本的に償還請求権がないため仮に取引先が倒産してもファクタリング会社から請求されることはありません。
審査さえ通れば、取引先の関与がほぼないに等しい為、必要な手続きも少なくスピーディに取引できるので最短での資金調達が可能というメリットもあります。

3社間ファクタリングとは

3社間ファクタリングはファクタリング会社と利用者と利用者の取引先とで行われます。3社間ファクタリングを利用した際の流れは以下の通りです。

1.取引先と利用者の間に発生した売掛の債権をファクタリング会社に譲渡
2.利用者が取引先へ売掛債権譲渡の通知をし承諾をもらった上でファクタリング会 社と契約
3.ファクタリング会社から手数料を引いた買取代金を利用者が得る
4.ファクタリング会社から取引先へ売掛金の支払いを通知する
5.入金日に取引先から直接ファクタリング会社へ売掛金額を支払う

3社間ファクタリングは2社間ファクタリングよりも手数料が安いことが特徴です。（買取手数料は相場で3社間ファクタリングの場合1～9%）3社間ファクタリングは取引先も契約時に参加します。仮に未払いでもファクタリング会社から直接取引先に支払い催促や代金の回収を行うことができるので、売掛金回収不能リスクが低く手数料が安くなっています。
手数料が安くなることによって利用者の損失を軽減することになります。
前述にもある通り、3社間ファクタリングは取引先も参加するため取引先に知られることが前提です。取引先にファクタリングの利用を知られることで今後の取引に悪影響を及ぼす可能性があります。2社間ファクタリングと3社間ファクタリングを選ぶ際のポイントとも言えるでしょう。
取引先から債権譲渡をすることの承諾が無いとファクタリングを受けることは不可能となります。
3社間で行うため2社間に比べて現金化するまでに時間がかかってしまいます。最低でも1週間以上かかることを理解しておきましょう。

ファクタリングのメリットとデメリット

ファクタリングは他の資金調達方法に比べ、難易度が低く利用しやすいです。
一方で、正しい利用方法を知らずにファクタリングしてしまうと、思わぬトラブルやかえって資金繰りを悪化しかねることにもなり得ます。
正しくファクタリングを利用するために以下でファクタリングのメリット・デメリットをそれぞれ解説します。

ファクタリングのメリット

ファクタリングのメリットは下記の7つです。

・有利子負債として勘定科目には増えない
・審査対象は取引先
・オンラインで申し込み可能
・売掛金の回収不能リスクを避けられる
・資金調達のスピードが早い
・信用問題があっても利用可能
・保証人などが不要

有利子負債として勘定科目に増えない

銀行融資などの借入を行った場合、会計上では負債となりますが、ファクタリングは融資などとは違い債権を譲渡するため有利子負債として勘定科目には増えません。有利子負債として勘定科目には記載されないので貸借対照表の見栄えも整います。
ファクタリングを利用しても勘定科目に負債として記載されず融資枠が増やせますので、今後融資を利用したいとお考えの方にも有用な資金調達方法と言えます。

審査対象は取引先

ファクタリング会社は、売掛先の支払い能力があるかを重要視しています。
ファクタリング会社は最終的に売掛金の回収をする必要があるため売掛金を支払う取引先の信用度を確認します。
利用者が取引先との継続的なやりとりをしているのか、またその際に取引先からの入金がきちんとされているかどうか、などが審査の対象となっています。
そのため利用者本人に信用問題があったり、自己破産していても大きく審査に関係してくる可能性はほぼなく比較的審査に通りやすいです。短い時間で審査が終わるため即日で現金を手にすることが可能となってきます。

オンラインで申し込み可能

現在ではオンラインで申し込みから資金調達までが完結する「オンラインファクタリング」を行っているファクタリング会社が増えてきました。
オンラインで行うことによって人件費などのコストがカットできるため、2社間ファクタリング・3社間ファクタリングに比べ、手数料が低いのもメリットと言えます。オンラインファクタリングの手数料相場は1％～20％です。
人件費などのコストカットを行い手数料を安くしているため基本的にスタッフのサポートを受けることができません。ファクタリング会社によってはオンライン専門のファクタリング会社も存在するため、会社概要を読んだ上での判断が必要です。
オンラインファクタリングは、どこにいても必要書類さえ揃っていれば申し込み可能となり、対面での面談も不要、移動の手間をかけることなく資金調達できます。
オンラインファクタリングの書類提出は、郵送やFAXなどで行うことが多いです。
気軽に現金が得られるのは便利ですよね。

売掛金の回収不能リスクを避けられる

ファクタリングは原則償還請求権なし（ノンリコース）の契約です。
償還請求権とは、取引先が倒産するなど何らかの理由で支払いができなかった場合、取引先ではなく利用者に償還を求める権利のことを言います。
償還請求権なし（ノンリコース）での契約なので、万が一取引先の売掛金の回収が不能になった場合、利用者に支払いを請求されることはなく、その売掛金はファクタリング会社が負担することになります。
利用者に請求されることはないため、取引先の未払いや倒産してしまうなどのリスクを心配する必要はありません。

資金調達のスピードが早い

ファクタリングは審査が早く最短即日で資金調達が可能です。
これはどの資金調達方法に比べても圧倒的な早さと言えます。
取引先からの入金のタイミングと利用者の会社での支払いのタイミングが合わない場合など、すぐに資金が必要な場合に資金調達のスピードが早いファクタリングを利用するといいでしょう。
急に資金が必要となった際に、スムーズにファクタリングを利用するために、ファクタリング会社をよく知り、必要な書類など事前に準備しておくことをおすすめします。

信用問題があっても利用可能

ファクタリングは借入ではないため、利用者に信用問題があっても審査に直接関係する可能性はきわめて少ないと言われています。
また、借入ではないため信用情報に登録されることもありません。ですので、今後融資などを受けようと考えている方の融資審査に悪影響を及ぼしません。

保証人などが不要

ファクタリングは取引先との売掛債権を売却するものなのでファクタリング会社が直接的に融資するものではないので担保や保証人が必要ありません。
ファクタリング会社は売掛金の回収をすることが大切なため、利用者とともに取引先の信用も必要となってきます。

ファクタリングのデメリット

メリットがあれば当然デメリットも付いてくるものです。デメリットは下記の6つです。

・売掛債権がないとファクタリングを利用できない
・計画的に利用しないと資金繰りの悪化になり兼ねない
・手数料が高い
・悪徳業者がいる
・分割払いができない
・3社間ファクタリングの場合取引先に知られてしまう

売掛債権がないとファクタリングを利用できない

ファクタリングは売掛債権の買取サービスであるため、そもそも売掛債権がなければファクタリングの利用はできません。
ファクタリングの買取金額は原則、売上金額が上限です。すなわち、売掛金額以上の資金調達が不可能なため満足できる金額を調達できないこともあります。

計画的に利用しないと資金繰りの悪化になり兼ねない

ファクタリングを利用することによって、取引先から振り込まれるはずの期日より前に売掛金を得るため、本来受取る日に入金がないのは言うまでもありません。
資金繰りの安定を目的にするには、計画的にファクタリングを利用する必要があります。

手数料が高い

ファクタリングはどの資金調達方法よりも高い手数料がかかってきます。
手数料はファクタリング会社によって異なりますが他の資金調達方法よりも高いことが特徴的です。
買取手数料は相場で2社間ファクタリングの場合10～30%、3社間ファクタリングの場合1～9%となっています。
手数料が引かれた額の売掛金が現金化されてくるので多少少なく感じるかもしれません。

悪徳業者がいる

ファクタリング会社の中には残念ながら悪徳業者も存在しています。
中には高額な手数料を請求されることもあるため、検討中であるファクタリング会社の手数料を確認した上で利用することをおすすめします。
反対に、手数料は安いが償還請求権ありの契約を求めてくるファクタリング会社や、登記費用など諸経費として手数料とは別に計上して請求してくるファクタリング会社もあります。
手数料だけではなく、ファクタリング費用の総額を把握することも大切です。
ファクタリングをする際には計画的にファクタリング会社を吟味することで失敗のリスクを回避することもできるでしょう。

分割払いができない

ファクタリングの利用では分割払いが不可能です。分割払いをすることにより貸付となるため、金融免許が必須となります。金融免許を持っていないファクタリング会社が行ってしまうと違法になります。
ファクタリングを利用し分割払いにしない限りファクタリングは違法ではありません。
むしろ、分割払いを求めてくる業者は悪徳業者の可能性が高いので注意しておきましょう。

3社間ファクタリングの場合、取引先に知られてしまう

3社間ファクタリングの場合には、取引先から債権譲渡の承諾が必要なため取引先に知られてしまいます。
ファクタリングを利用することが取引先に知られることによって今後の取引に悪影響を及ぼす可能性があります。

ファクタリング利用時の注意点

ファクタリングは種類も多いため自社にどれがあっているのか、利用するときには随時確認しファクタリング会社を選ぶことが必要となってきます。
資金繰りに困ったときに使う方が多数いらっしゃると思いますが、計画性を持って利用しないと次回の入金までに日にちが空いてしまうので資金繰りの悪化になり兼ねません。上手に利用し、前述のメリットデメリットを含めファクタリングの種類などをしっかり吟味し資金繰りが安定するように利用しましょう。

まとめ：ファクタリングを正しく理解し賢く資金調達しよう

上記ファクタリングの2つの方式や5つの種類やメリットデメリットなどについて説明させていただきました。
前述していますがもう一度こちらにまとめておきます。
2つの方式は2社間ファクタリングと3社間ファクタリング、5つの種類は買取型ファクタリング・保証型ファクタリング・一括ファクタリング・国際ファクタリング・医療ファクタリングが主にあります。

ファクタリングを利用するメリットは

・有利子負債として勘定科目には増えない
・審査対象は取引先
・オンラインで申し込み可能
・売掛金の回収不能リスクを避けられる
・資金調達のスピードが早い
・信用問題があっても利用可能
・保証人などが不要

ファクタリングを利用するデメリットは

・売掛債権がないとファクタリングを利用できない
・計画的に利用しないと資金繰りの悪化になり兼ねない
・手数料が高い
・悪徳業者がいる
・分割払いができない
・3社間ファクタリングの場合、取引先に知られてしまう

各メリット・デメリットを参考にファクタリングを検討して頂ければ幸いです。

ファクタリング会社は小規模な会社から大規模な会社まで大幅に多数存在します。
利用者の会社の資金繰りが関係してくるため、ファクタリング会社選びはとても重要となります。
トラブルに巻き込まれることの無いよう事前にファクタリングの内容をしっかり吟味してください。
何度も述べていますが、ファクタリングは上手に使うことによって資金繰りの安定に繋がります。また事業拡大にも繋がりますので１つの資金調達方法としてファクタリングを選択肢に入れ、ファクタリング会社をしっかりリサーチした上で利用しましょう！