株式会社ソレイユ
ファクタリングによる売掛金の現金化とは？メリットや注意点などを解説
ファクタリングとは売掛金を現金化できる方法です。
ファクタリングはメリットのある資金調達方法ですが、同時に注意したいデメリットや注意点もあります。ファクタリングを有効活用するためにも、基本的なポイントをおさえておくことは重要なことです。
この記事ではファクタリングを有効活用するための基本的な知識として、ファクタリングのメリットやデメリット、現金化の流れ、注意点などを分かりやすく解説します。融資との違いや違法性の有無などにも言及しますので、資金調達方法で悩んでいるときの手引きにしてください。
目次
ファクタリングとは売掛金などの債権を現金化する方法
ファクタリングとは売掛金を譲渡・売却することで資金調達する方法です。
ファクタリングでは売掛金を持っている会社・個人所業主・フリーランス・NPO法人などがファクタリング会社に債権の売買を申し入れ、ファクタリング会社がこれに応じるかたちで債権を買取します。ファクタリング会社からは売掛金などの買取金が支払われるという仕組みで現金化します。
ファクタリ ングは資金調達や取引のリスク対策などによく使われている方法です。
ファクタリングとは融資と何が違うの？
資金調達と言われると金融 機関の融資を思い浮かべる方が多いのではないでしょうか。
ファクタリングと融資は資金調達できるという点では同じですが、サービス内容や性質が違っています。
・融資は債務だが、ファクタリングは債務ではなく債権の売買である
・ファクタリングは即日対応も可能だが、金融機関の融資は時間がかかる
・ファクタリングで調達できる最大額は売掛金の額だが、融資は金融機関が貸してくれる額である
ファクタリングと融資の最大の違いは「負債かどうか」です。
ファクタリングは売掛金を売買することで現金化しますが、融資は借入です。したがって融資の場合は借りた分に金利分を付して返済するという流れになっています。
また、借入である以上、融資は信用情報などにも関係してきます。ファクタリングは借入ではなく売掛金の売買なので、信用情報に影響はありませ ん。
ファクタリングとは違法でやばい方法なの？
ファクタリングで売掛金の債権譲渡・売却と言われると、「違法な方法ではないか」と不安になる方もいるようです。会社の経営者や個人事業主は違法な方法で資金調達するわけにはいきませんから、ファクタリングの違法性の有無は気になるポイントではないでしょうか。
結論から言うと、ファクタリングは法律に則った方法です。売掛金の現金化が違法なやばい資金調達方法というわけではないので、安心してください。
売掛金などの債権の譲渡・売却については、民法に次のように定められています。
第四百六十六条
債権は、譲り渡すことができる。ただし、その性質がこれを許さないときは、この限りでない。
民法には「債権は譲り渡すことが可能」と書かれています。
悪徳業者やヤミ金が行うファクタリングの名を借りた融資やルール違反のサービスなら別ですが、通常のファクタリングには特に違法性はないということです。
なお、経済産業省では売掛金を積極的に活用した資金調達を推奨しています 。
ファクタリングで売掛金など債権を現金化するメリット
ファクタリングで 売掛金を現金化することには4つのメリットがあります。
・売掛金を早期回収できる
・融資と比較して使いやすい
・ノンリコース契約である
・リスク対策にも使える
ファクタリングで債権を譲渡・売却するメリットについて詳しく見てみましょう。
ファクタリングを使えば売掛金を早期に回収できる
通常、売掛金は支払い日にならないと入金されません。しかしファクタリングを使えば、入金日前の売掛金をファクタリング会社の譲渡・売却することで現金化できます。
たとえば、A社はB社と取引しており、毎月末日に納品した商品の代金を払ってもらう契約をしていたとします。この場合、A社の手元に売掛金があっても、基本的に月末まで待たないとB社から商品代金を払ってもらえません。
A社がB社との売掛金をファクタリング会社に譲渡・売却すれば、月末を待つことなく早期回収可能です。
融資と性質・審査基準が違うので使いやすい
ファクタリングは融資と性質の違った資金調達方法です。融資は借入、つまり金融機関からの借金です。対してファクタリングは売掛金の譲渡・売却なので借金ではありません。
ファクタリングは融資と性質が違うため、融資が使えないときや使い過ぎているとき、融資の併用や追加が難しいときにも使いやすいというメリットがあります。
また、ファクタリングと融資では審査基準も違っています。
金融機関の融資は「返済できるか」を主軸に申込者の信用力や経営状態、負債の有無などをチェックされる仕組みです。ファクタリングは売掛金の売買なので、審査で重要になるのは取引先の信用力や売掛金の内容などになっています。
融資が使えない赤字経営や債務超過、税金滞納などでも基本的にファクタリングは使えるというメリットがあります。これは、ファクタリングの審査と融資の審査は基準・重視するポイントが違うからです。
ファクタリングは基本的にノンリコース契約である
リコースとは「償還 請求権」のことです。償還請求権とは、債権が回収不能になったときに「代わりに払ってくれ」「買い戻してくれ」と言われる請求権になります。償還請求権ありの契約の場合、売掛金を回収できないときはファクタリング会社から「代わりに払ってくれ」「売掛金を買い戻してくれ」と言われることになるわけです。
ファクタリングは基本的にノンリコース契約になっています。ノンリコース契約とは、債権を回収できなくても買い戻しや代わりの支払いを請求できないタイプの契約方法です。
ファクタリングはノンリコース契約が基本になっているため、売掛金を回収できないときのリスクはファクタリング会社側が負います。「回収不能になった売掛金を請求されるかもしれない」と不安になる必要のない資金調達方法です。
ファクタリングは売掛金のリスク対策にも使える
ファクタリングは売掛金の早期現金化による資金調達によく使われますが、この他にリスク対策としても使われるサービスです。
たとえば、取引先の支払いに不安を感じていたとします。このようなケースで売掛金をファクタリング会社に売ってしまえば、回収不能になってもリスクはファクタリング会社が負うことになります。
取引先や売掛金などの債権回収に不安があるときにリスク対策としても有効なのがファクタリングです。
ファクタリングで売掛金など債権を現金化するデメリット
ファクタリングによ る売掛金の現金化には3つのデメリットもあります。
・現金化の額は売掛金の額面ではない
・現金化を取引先に知られることがある
・債権譲渡登記を求められることがある
売掛金の現金化で注意すべきデメリットについて詳しく見て行きます。
ファクタリングは売掛金の額面での現金化になるわけではない
ファクタリングは売掛金の現金化ですが、現金化の際に額面通りの金額になるわけではありません。売掛金は掛け目（買取率）での買取になり、手数料もかかります。
ファクタリングで売掛金を現金化する際は、売掛金の額面より金額が減ってしまいます。
ファクタリングの方法によっては取引先に知られてしまう
ファクタリングには2社間ファクタリングと3社間ファクタリングがあります。
2つのファクタリング種類のうち3社間ファクタリングには売掛金の取引先が関わってきます。3社間ファクタリングを利用すると取引先に売掛金の早期現金化を知られてしまいますので、注意してください。
ファクタリング会社・方法によっては債権譲渡登記が必要である
ファクタリング会社 によっては債権譲渡登記を求めてくることがあります。債権譲渡登記とは、第三者からも債権の譲り渡しを確認できる登記記録のことです。債権譲渡登記は法務局に申請します。
ファクタリング会社から債権譲渡登記を求められた場合は、法務局の登記手続きが必要になるため現金化までに時間がかかります。その分の費用も必要になるため、注意が必要です。
ファクタリングで売掛金を現金化する流れと必要書類
ファクタリングで売掛金を現金化するときは、まずファクタリング会社探しをします。利用したいファクタリング会社を決めたら、次の申し込みをするという流れです。
ファクタリングの申し込みの際は書類も必要になるので、具体的な手続きの流れと一緒に必要書類についても説明します。
ファクタリング会社への申し込みと手続きの流れ
ファクタリングで売 掛金を現金化するときは、次の流れで手続きを進めます。
・まずはファクタリング会社を選ぶ
・ファクタリング会社を決めて現金化を申し込む
・必要書類を提出する
・ファクタリングの審査が行われる
・ファクタリング会社から売掛金の買取条件が提示される
・条件に納得したら契約締結
・売掛金の現金化と入金
ファクタリング会社によっては事前に面談などを実施することもあります。ファクタリング会社によって細かな流れが違ってくることもあるので、事前にそれぞれの会社のホームページなどで確認してください。
なお、売掛金の現金化完了まで即日対応可能な会社もあれば、2週間くらい時間のかかる会社もあります。
ファクタリングで売掛金を現金化するための必要書類
ファクタリングでは申し込み直後、あるいは申し込みと同時に書類の提出を求められます。提出した書類に基づき、ファクタリング会社が利用の可否・買取条件を決める審査を実施するという流れです。
売掛金の現金化で必要になるのは次のような書類です。
・本人確認書類
・印鑑証明書
・債権の存在を確認する書類 など
必要書類はファクタリング会社によっても違っています。数多くの書類提出を求められる会社もあれば、僅かな必要書類で手続きできる会社もあります。
ファクタリングの必要書類については、利用する会社のホームページなどを確認してください。
ファクタリングで売掛金を現金化するときに注意すべきポイント
ファクタリングで売掛金を現金化する際は、覚えておきたい6つのポイントがあります。
覚えておきたいポイントと しては、ファクタリングの種類や仕訳などがあります。
ファクタリングには買取型と保証型がある
ファクタリングには2つの種類があります。
・買取型ファクタリング
・保証型ファクタリング
買取型のファクタリングとは、売掛金などの債権を譲渡・売却することで現金化するタイプのサービスになります。一般的にファクタリングと言えばこの買取型を指します。
保証型ファクタリングとは、売掛金などの債権の保証を受けるタイプのサービスです。取引先の破綻などにより売掛金が支払われないときは保証金が支払われます。保証型はよりリスク対策に特化したファクタリング種類だと言えるでしょう。
買取型のファクタリングには2種類の方法がある
買取型ファクタリングにはさらに2つの種類があります。
・2社間ファクタリング
・3社間ファクタリング
2社間ファクタリングとは申込者とファクタリング会社で売掛金を現金化するファクタリング種類です。手続きを2社間で行うため取引先に知られない他、スムーズかつ迅速に売掛金を現金化できるというメリットがあります。
3社間ファクタリングは申込者とファクタリング会社に加え、売掛金の取引先も関与して現金化を進めます。
3社間ファクタリングは取引先が現金化に関与するため債権トラブルになる可能性が低くなるのが特徴です。そのため、2社間ファクタリングより手数料などのコストが低めに設定されています。
3社間ファクタリングは売掛金の取引先に現金化を知られてしまうので注意してください。
売掛金以外に特定の債権に特化しているファクタリングもある
ファクタリングで現 金化できるのは売掛金だけではありません。債権内容によっては他債権も買取対象になります。
売掛金の他に現金化できるのは、診療報酬債権や輸出債権などです。
ファクタリング会社の中には特定の債権の譲渡・売却に特化している会社もあります。会社の使い分けや利用条件に注意してください。
売掛金の現金化では会社のホームページを確認する
ファクタリングで売掛金を現金化するときは各社のホームページをしっかり確認してください。なぜホームページの確認が必要なのかと言うと、利用条件・申し込み対象・買取対象などの記載があるからです。
フリーランスは申し込みできない会社にフリーランスが申し込んでしまうと時間ロスになってしまいます。買取債権額を定めている会社に条件から外れた債権で申し込んでしまうと、審査落ちの可能性が極めて高くなります。
ニーズに合致したファクタリング会社でスムーズな売掛金の現金化を実現するためにも、各社の利用条件や買取対象債権などは必ずチェックしてください。
ファクタリング会社の中には悪徳業者も存在する
売掛金の現金化を宣伝しているファクタリング会社の中には悪徳業者やヤミ金も紛れています。悪徳業者やヤミ金にコンタクトを取ってしまうと売掛金の現金化どころかトラブルを背負い込んでしまう結果になります。
・話を聞いていて不信感がある
・法外な手数料を請求する
・サービス内容が債権の売買ではなく融資である
このようなファクタリング会社は悪徳業者あるいはヤミ金の可能性があります。怪しいと感じたら取引・契約を控え、トラブルに巻き込まれないようにしてください。
売掛金の現金化では会計処理・仕訳が必要になる
売掛金をファクタリングで現金化しても会計処理・仕訳は必要になります。売掛金を即座に現金化したからといって会計処理・仕訳が不要になるわけではありません。
会計処理や仕訳について分からないことがあれば、ファクタリング会社や税理士などの専門家に確認しておきましょう。
ファクタリングによる売掛金の現金化とは？メリットや注意点などのまとめ
ファクタリングを使えば入金日前に売掛金を早期に現金化できます。
売掛金を早期に現金化することは資金調達や資金繰りの面でメリットがある他、取引先の倒産などを回避できるという点でリスク対策のメリットもあります。
ファクタリングによる売掛金の早期現金化には注意点などもありますので、メリットやデメリット、注意点など基本的なポイントを理解した上でぜひ有効活用してください。
