【公式】ソレイユのファクタリングサービス

ファクタリングは急ぎの資金調達によく使われています。ファクタリングは資金調達方法であると同時にリスク回避の方法でもあります。
ファクタリングは支払いまでの期間が長い場合のリスク対策としても利用可能です。この記事では期日現金にファクタリングをおすすめする理由や利用時の注意点などを分かりやすく解説します。
取引先からの支払いを受けるまでの期間が長く「払ってもらえるか不安だ」「支払い日までの間に取引先が経営難などに陥るかもしれない」などと困っている方は、リスク対策の参考にしてください。

ファクタリングとは？リスク対策としておすすめする理由の前に

ファクタリングとは債権の譲渡・売却により、支払い日の前に資金化する方法です。
たとえばA社は支払い日が60日先の売掛金を持っていたとします。現金が必要だったため、支払い日を待たずにファクタリング会社に申し込みました。ファクタリング会社は審査を行った上でこの売掛金を買取し、A社に売却金を支払いました。
これがファクタリングの仕組みです。

ファクタリングは資金調達やリスク対策に使われる

債権の譲渡・売却による資金化は会社や個人事業主の資金調達や、取引の際のリスク対策によく使われています。
たとえば、支払い日までの期間が長い売掛金を持っていたとします。取引先が売掛金を支払うまでの期間が長いと、支払い日までの間に取引先の経営が傾くかもしれません。支払いまでの期間が長いと、それだけ支払いを回収する際のリスクも高くなります。
このようなケースではサービスの提供会社に売掛金を売却することで「払ってもらえないかもしれない」というリスクの対策になります。

期日現金とは「決められた期日に行う振込」のこと

期日現金とは「領収書を使った支払い方法のひとつで、決められた日付（期日）に支払う方法」です。
期日現金の基本的な支払い方法は金融機関の現金振込になります。また、支払い日は「締め日から数えて90日（120日）」など、期日が長いという特徴があります。
期日現金は事業者間の支払いによく使われる方法です。

期日現金のメリットはコストを削減できるなど

期日現金には手形のコストを削減できるというメリットがあります。決まった日付に支払う方法を採用すれば手形を振り出す必要がなくなります。そのため、手形のコスト削減が期待できるのです。
手形を受け取る側も、取引で受け取った手形の管理に悩まずに済みます。

期日現金のデメリットはコスト削減効果が薄いなど

状況によっては期日現金でもあまりコスト削減にならない可能性があります。
取引を手形で行っていない場合や手形取引の件数が少ないとコスト削減にならない、あるいは効果が薄くなってしまいます。
加えて、決まった日に支払う方法で取引すると、手形のように期間の途中で換金できません。受け取る側が手形を使って資金調達できなくなります。

下請法（下請代金支払遅延等防止法）が適用されるケースがある

期日現金には下請法が適用されるケースがあります。
下請法とは下請け業者を守るための法律です。取引先の大きな会社から支払いまでの期間が長い期日現金を強要されると、下請け業者の資金繰りが悪化する可能性や事業が悪影響を受ける可能性があります。しかしながら、下請け業者は取引のこともあるので、「もっと短い期間で支払って欲しい」と思っても、なかなか言い出すことはできません。
下請法が適用される場合、60日以内の支払いが必要になります。

第二条の二　下請代金の支払期日は、親事業者が下請事業者の給付の内容について検査をするかどうかを問わず、親事業者が下請事業者の給付を受領した日（役務提供委託の場合は、下請事業者がその委託を受けた役務の提供をした日。次項において同じ。）から起算して、六十日の期間内において、かつ、できる限り短い期間内において、定められなければならない。
２　下請代金の支払期日が定められなかったときは親事業者が下請事業者の給付を受領した日が、前項の規定に違反して下請代金の支払期日が定められたときは親事業者が下請事業者の給付を受領した日から起算して六十日を経過した日の前日が下請代金の支払期日と定められたものとみなす。

期日現金と手形や振込の違い

期日現金と金融機関の現金振込などはよく混同されます。決済方法の違いについて簡単に説明します。それぞれ次のようなポイントが違いです。

【振込との違い】
振込の手続きをすると取引先からすぐに支払われます。最短即日あるいは翌営業日には着金するケースが多いと言えるでしょう。
期日現金は締め日から90日後など決まった日に支払われるという点で違いがあります。

【手形決済との違い】
手形決済は手形を振り出して行う決済方法になります。期日現金とは決められた日に決済するという共通点があります。ただ、手形決済には有価証券がありますが、期日現金にはありません。
手形は有価証券があるので期日前に資金化できますが、期日現金はできません。資金化の可否も違いになっています。

【でんさいとの違い】
「でんさい」とはネット上で管理できる電子記録債権のことです。期日現金は「後日の支払い」です。でんさいは電子記録債権なので分割譲渡や期日前の換金が可能になっています。
なお、でんさいは取引先と自社の双方がでんさいを利用していないと決済できません。後日の支払いである期日現金はでんさいに加入していなくても利用可能です。

ファクタリングは期日現金のリスク対策に使える

ファクタリングは期日現金を使っているときのリスク対策にも使える方法です。
期日現金では支払い日までの期間がどうしても長くなってしまいます。ファクタリングで支払いまでの期間が長い売掛金などを早期に売却すれば「支払ってもらえるか不安」と思う必要はなくなり、すぐに債権の売却代金を受け取ることが可能です。

期日現金のリスク回避にファクタリングがおすすめな理由

期日現金は基本的に支払い日までの期間が長いため、振込までの間に「取引先が倒産した」などのリスクが高くなってしまいます。ファクタリングを使うことで早期に売掛金を資金化できるため、リスク対策になります。
リスク回避も含め、ファクタリングを使うメリットは次の通りです。

①借金せずに資金調達できる

ファクタリングは売掛金などの売買です。融資などのような負債ではありません。したがって、借金をすることなく（負債を増やすことなく）資金調達できるというメリットがあります。
リスク対策と負債を増やすことのない資金調達を両立できるのがファクタリングです。

②最短即日で利用できる

ファクタリングには申込者とサービスの提供会社で行う2社間契約と、申込者と取引先、サービスの提供会社で行う3社間契約があります。
2社間契約は債権の資金化に関わる人数が少ないため、迅速に資金調達できるファクタリング種類です。2社間契約に対応しているサービスの提供会社の中には最短即日で対応してくれる会社もあります。対応の早いファクタリング会社に申し込むことで最短即日の資金調達が可能です。

③取引先に知られずに資金調達できる

ファクタリングの2社間契約に取引先は関与しません。したがって、2社間契約を使えば取引先に知られることなくファクタリングを利用できます。
取引先に知られてしまうと「売掛金を売却するということは、経営に困っているのか」と訝しがられる可能性があります。付き合いのある他社に不信感を抱かれることなく資金調達とリスク対策できるのがファクタリングです。

④取引のリスク対策ができる

ファクタリングを使えば「取引先が払ってくれるか不安だ」と感じる債権をすぐに売却できます。売掛金さえ手放してしまえば、もう「払ってもらえるか不安だ」と悩む必要はありません。
また、債権の資金化は原則的にノンリコース契約（償還請求権なしの契約）で行われます。この契約方式はファクタリング会社が債権を回収できなくても「代わって払え」と言われない契約方式です。リスクのある債権を早期に手放してリスク対策できると共に、売却後のリスクはファクタリング会社側が負います。

⑤決算書に良い影響がある

売掛金が複数あると決算書の見栄えが良くなります。ファクタリングを使えば現金が増える他、売掛金が多いことによる粉飾決済を疑われにくくなります。

期日現金のリスク回避にファクタリングを使うときの注意点

期日現金のリスク回避に債権の資金化を使うときは注意したいポイントが4つあります。注意したいポイントは「手数料がかかる」などです。

①債権額以上の資金調達ができない

ファクタリングによる債権の売買では債権額以上の資金調達はできません。
たとえば取引先の100万円の売掛金を持っていたとします。100万円の売掛金は最大で100万円の価値しかないわけですから、それ以上の金額で買ってもらうことはできないのです。通常は100万円に満たない金額での買取になり、さらにコストが差し引かれます。
150万円や200万円など、債権額以上の金額を確保できないという注意点があります。

②経営状況が悪化する可能性がある

ファクタリングでは債権額に満たない金額での買取になるため、多用し過ぎると経営状況が悪化する可能性があります。
たとえば、取引先の期日現金100万円を売却したところ、換金額は90万円だったとします。このケースでは本来受け取れたはずの金額は100万円でしたが、ファクタリングで譲渡・売却したことにより10万円の差額が出てしまいました。
多用すればするほど差額・マイナスは大きくなってしまいます。結果、経営状況が悪化する可能性があるのです。

③取引先から「経営が危ないのでは」と勘繰られる

ファクタリングの2社間契約は取引先に知られず利用できますが、3社間契約は取引先が関与します。したがって取引先に知られてしまいます。
付き合いのある会社にファクタリングの利用を知られることで「経営が危ないのだろうか」と勘繰られる可能性はゼロではありません。付き合いのある会社から取引や今後の付き合いを見直される可能性があります。

④手数料がかかってしまう

ファクタリングを利用すると手数料がかかります。また、債権譲渡登記などを行う場合は司法書士費用などのコストがかかってしまうため、注意が必要です。

期日現金のリスク回避ならファクタリングがおすすめ！手形との違いなどのまとめ

期日現金は支払いを受けるまで長いからこそ「現金を受け取るまで取引先に倒産などのリスクがないか」が問題になります。また、現金を受け取るまで長いからこそ、途中で「資金が必要になった」と困ることも少なくありません。
ファクタリングは期日現金のリスク対策としておすすめの方法です。ファクタリングは迅速な資金調達も一緒にできる方法になっています。支払いを受けるまでの期間の長さに困っている方は、ファクタリングの有効活用を検討してみてはいかがでしょう。