【公式】ソレイユのファクタリングサービス

最近注目をされている資金調達方法のファクタリングですが、まだまだ活用方法をきちんと知られていないのが実態です。もし、公共事業に携わっている中でファクタリングが必要となったら、利用することはできるのでしょうか。また利用する際には、どのようなことに気を付ければよいのでしょうか。公共事業でファクタリングを使用する際の注意点を紹介していきます。

ファクタリングとは

そもそもファクタリングがどういうものなのか、ということから確認をしていきましょう。
ファクタリングは、企業が売掛金を早期に現金化するための資金調達手段として広く利用されています。従来は資金調達といえば、銀行などの金融機関から融資を受けるのが一般的でした。融資は必ずしも実行されるとは限らないですし、審査のための手続きも煩雑です。それに比べ、ファクタリングは手続きも簡略化されており、なおかつ現金化も融資よりも実行率が高いため、利用を希望する人が増えています。
融資とファクタリングが大きく異なるのは、借り入れではなく、売掛金を買い取ってもらい現金化するという点です。どのような事業でも、製品を製造したり、人を派遣したり、サービスを提供したりした後、請求書を発行し、期日までにその代金を受け取ります。このような後払い方式を取るのが一般的で、この請求書を発行して支払ってもらう代金が売掛金です。サービス提供から支払いがオンタイムではないですが、多くの事業者は支払いを待っている間に別の企業との仕事をしており、材料費や人件費といった経費が必要になります。売掛金が手元に入るまでのタイムラグによる資金難を解決するのがファクタリングです。売掛債権を期日より早く現金化することにより、キャッシュフローを円滑に行えるようにします。
国も、ファクタリングを推奨しており、今後もファクタリングは利用者が増える見込みです。今すぐ使用する必要はなかったとしても、長引く不況の影響や物価高の影響もあり、急に事業資金の捻出が必要となる場面もあるかもしれません。もしものときのために知識を身につけておくと、緊急時にも迅速に的確な対応ができます。

ファクタリングの基本的な仕組み

ファクタリングは、先ほど説明した通り、企業が保有する売掛金をファクタリング会社に売却し、手数料を差し引いた現金を即時に得る手法です。ファクタリング業者には契約形態が「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」という2種類があります。2社間では、取引先に知られずに資金調達が可能ですが、手数料が高くなる傾向にあります。3社間では、取引先の承諾が必要ですが、手数料が低く抑えられることが一般的です。もう少し具体的に両者の違いを見ていきましょう。

2社間ファクタリングとは

2社間ファクタリングは、債権者（売掛債権を持つ企業）とファクタリング会社の2者間で行われる契約です。主な利点は、売掛先に通知することなく資金調達が可能な点で、迅速な現金化が期待できます。まだ、ファクタリングにはネガティブイメージを持っている企業もあり、ファクタリングを利用していることが相手に知られると今後の契約に影響が出ることもあるのです。そのため、売掛先に通知がなく利用できるという点は大きなメリットと考える人も少なくありません。
ただし、売掛先に通知がされないことにより、ファクタリング業者にとっては債権者が受け取った売掛金を支払わないことによる未回収リスクが高くなるため、手数料が比較的高くなりがちです。また、もしも売掛債権の回収が困難な場合、債権者が最終的な責任を負うリスクがあります。

3社間ファクタリングとは

3社間ファクタリングは、債権者、取引先、ファクタリング会社の3者間で契約を結びます。取引先の承認が必要なため、契約の透明性が高まり、手数料が比較的低く抑えられるのが特徴です。
しかし、売掛先にも契約書類の作成をしてもらう必要があるため、手続きに時間がかかり、現金化には時間がかかります。また、取引先に書類作製の手間をかけること、ファクタリングを利用することを知られることから、売掛先との信頼関係が重要です。売掛先がファクタリング業者に直接売掛金の振り込みを行うため、3社間ファクタリングは売掛金の回収リスクが低いため、手数料も低くコスト面でもメリットがあります。

2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの選び方

2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの選択は、企業の状況や目的によって異なります。迅速な資金調達を重視する場合は、手続きが簡素な2社間ファクタリングが最適です。一方、コストを抑えたくて、なおかつ取引先との信頼関係が構築されているという場合なら、3社間ファクタリングも選択ができるでしょう。企業は、リスクと費用対効果を慎重に評価し、自社に最適な方法を選択することが重要です。

公共事業におけるファクタリングの適用

公共事業でファクタリングを利用することは可能です。しかし、利用する際には、いくつか気を付けなければならないことがあります。公共事業というのは、政府や自治体、特殊法人が主体であり、公共の福祉や利益のために行われなければなりません。そのため、公共事業では契約が厳密に管理されており、事前に、この内容を遵守したうえですべての工程が行われる必要があります。
また、多くの場合、公共事業は規模の大きなものであり、事業にかかる経費も膨大です。そこで、元請企業が倒産した場合のリスクや、売掛債権の回収遅延に備えることも必要になります。万が一、このようなことが起こったときのリスクを軽減するために、ファクタリングは有効な手段となり得るため、利用することは安全策の一つとなりますが、適切なリスク管理が求められます。

メリット①:迅速な資金調達

ファクタリングの主なメリットは、迅速な資金調達とリスクヘッジです。特に「ノンリコース契約」（償還請求権なし）により、売掛先が倒産しても利用企業がその損失を負担する必要がなくなります。

メリット②:ノンリコース契約

ノンリコース契約について、もう少し具体的に説明をします。ファクタリングにおいて、債権者が売掛債権をファクタリング会社に売却した後、売掛先が債務不履行に陥った場合でも、ファクタリング会社がその損失を負担する契約形態です。つまり、売掛先が支払いを行わないリスクが、売掛債権を売却した企業に戻ってくることはなく、ファクタリング会社がそのリスクを引き受けることになります。

デメリット①:手数料の高さ

ファクタリング業者は、手数料によって利益を出しています。手数料は一律ではなく、業者ごとに様々です。売掛金の金額や売掛先の信用度など、複合的に判断されるため、事前にどのくらいの手数料がかかるのか、比較検討することが必要になります。手数料が発生するため、当初受け取れる予定の金額よりも手元に入る金額は少なくなるため、ファクタリングの利用は計画的に行うことが必要です。

デメリット②:信頼関係の損なわれるリスク

ファクタリングを利用するということは、自社の資金繰りが芳しくない状況であると判断されることもあります。また、売掛先が自社の支払い能力がないと判断されているのではないかという不信感を抱くこともあります。ファクタリングは資金調達方法として認知度は上がってきていますが、まだ間違った見方をしている人も少なくありません。そのため、ファクタリングを利用することによって、売掛先との信頼関係が崩れるリスクもあることを理解しておきましょう。

公共事業における特有の注意点

公共事業では、ファクタリングを利用する際に以下の点に注意が必要です。
• 契約の透明性
• 元請企業の信頼性
もう少し具体的に見ていきましょう。

契約の透明性

公共事業では、契約が法的に厳格に管理されています。ファクタリング契約の内容を正確に理解し、透明性を保つことが重要です。

元請企業の信頼性

公共事業では、元請企業が倒産した場合のリスクを評価することが求められます。ファクタリングを利用することで、売掛債権の回収リスクを軽減できますが、元請企業の財務状況や信用力の確認は不可欠です。元請企業の選択が不適切と判断された場合、今後の公共事業での入札で不利となったり、入札不可とされてしまったりというリスクがある点を理解しておきましょう。

ファクタリングは公共事業でも利用できる？利用時に注意すべきことのまとめ

公共事業におけるファクタリングの利用は、迅速な資金調達手段として有効ですが、契約内容の確認やリスク管理が必要です。特に、元請企業の信頼性と契約の透明性を重視することで、リスクを最小限に抑え、ファクタリングのメリットを最大限に引き出すことが可能です。