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経営者の方でファクタリングは資金調達の手段としては知っているが仕組みはよく知らないという方いらっしゃると思います。
まだ世の中ではファクタリングは怪しいと誤った情報が出回っていることが多いです。
しかし、ファクタリングは急な資金調達が必要な経営者の方にはおすすめな資金調達方法です。
この記事ではファクタリングが資金不足改善におすすめな理由など詳しく解説していきますのでぜひ最後までご覧ください。

適正な運転資金を準備しておくことは、経営を円滑にし、利益を確保し続けるために必要です。
運転資金が不足していると、事業を拡大できないばかりか、最悪倒産の危険さえあります。
そんな運転資金を確保するうえで、検討したい方法がファクタリングです。
この記事では、運転資金の仕組みや計算方法、不足する原因に加えてファクタリングがおすすめな理由を解説しています。

運転資金とは？

運転資金とは、事業の継続的な運転に必要な資金のことです。
商品を入荷するお金、人件費、通信費、家賃を支払うお金、事務機器のリース料、光熱費など、営む事業によってさまざまなものが運転資金に該当します。
このように、会社を最低限運営するために必要な資金をまとめて運転資金と呼び、運転資金が不足していれば、事業を回していくことはできません。
ひとえに運転資金といっても4種類あります。
まずはそれぞれの特徴を認識しておきましょう。

経常運転資金

経常運転資金とは、経常的にいつでも会社を運営するために必要な資金です。
一般的に運転資金といえば、経常運転資金を指し、突発的なものは含まれず、あくまでも事業を回すために常時必要となる資金が該当します。

増加運転資金

増加運転資金とは、売上の増加により必要となった運転資金です。
基本的には、売上が増加すると運転資金は増加します。
売上を増加させるためには、そのために商品や原材料を今まで以上に増やす必要があり、場合によっては人件費や管理費などのさまざまな経費が発生するためです。

減少運転資金

減少運転資金とは、売上が減っているにも関わらず、固定費をその分減らすことはできないため、確保しなければならない運転資金です。
たとえば、売上が100万円・運転資金が80万円の場合、売上が半分の50万円になっても運転資金は40万円になることはありません。
売上が半分になっても、いきなり従業員を半分にしたり、家賃が半分になったりはしないためです。
しかし、売上が半分となると会社に残る資金は少なくなるため、そのギャップを埋めるために必要となるのが減少運転資金です。

季節運転資金

季節運転資金とは、特定の時期に需要が高まる商品を扱っている会社で発生する運転資金です。
たとえば、クリスマス時期のおもちゃ、小学生の入学時期付近でのランドセルなどを扱う会社が仕入れ増加にともない必要な運転資金が該当します。

運転資金の計算方法

運転資金は、売掛金を回収するまでの間、つまり手元にお金が入るまでの期間に必要となる資金のことです。
したがって、おおまかなに資金繰りをつなぐために必要な資金ということで、「売掛債権＋棚卸資産－仕入債務」で算出可能です。
売掛債権には、売掛金や受取手形など、仕入債務は買掛金などが該当します。
この式からも、運転資金が増加する理由は、売上増加にともない売掛金が増加する場合が当てはまることも説明できます。

運転資金が不足する3つの原因

運転資金が不足すると、事業を円滑に経営することが困難となります。
さまざまな支払いができず、銀行への返済、取引先への支払いなどができなくなるかもしれません。
運転資金が不足するのには、必ず原因が存在します。

• 資金繰り表を作成していない
• 急に大きな支出が発生した
• 売掛金を過剰に抱えている

代表的な原因をみていきましょう。

資金繰り表を作成していない

資金繰り表を作成していないと、運転資金の不足を招いてしまいます。
資金繰り表とは、月ごとの収支予定をまとめ、自社のお金の流れを見える化する目的で作成する表のことです。
資金繰り表を作成すれば、事前に資金を調達するタイミングを把握できます。
将来的に不足が見込まれている場合でも、早めに対策することで運転資金の不足を未然に防ぐことが可能です。
反対に、資金繰り表がないと、経営者も収支を把握できず、運転資金不足となる可能性があるでしょう。

急に大きな支出が発生した

不祥事による損害賠償や、急激な売上アップにともなう仕入材料や人件費の増加も運転資金不足の原因となり得ます。
国内の企業間取引では、現金で支払うことは少なく、掛け取引が一般的です。
そのため、例えば急激に売上が増加した場合、帳簿上は黒字でも手元の現金が枯渇してしまい、倒産してしまう可能性すら考えられます。

売掛金を過剰に抱えている

売上があったとしても、売掛先から入金までの期間が長期になると、資金繰りが悪化して運転資金が不足となってしまいかねません。
不安がある場合は、取引先任せにせず、売掛金の回収期間をしっかりと把握し、必要に応じて期間短縮などを取引先と調整しましょう。

運転資金の調達におすすめのファクタリングとは？

急に運転資金が必要になった場合や、資金繰りが厳しい場合の資金調達方法としておすすめなのがファクタリングです。
ファクタリングは日本では2000年代以降に広まってきた資金調達方法で、売掛金を譲渡することで速やかに資金調達をする方法です。
具体的には、ファクタリング会社に対して売掛先の売掛金を売却し、手数料が引かれた代金を受け取るという仕組みです。
本来、売掛金は売掛期日まで現金化できませんが、ファクタリングを利用すれば、売掛期日を待たずに現金化が可能となります。
ファクタリングには2社間ファクタリングと3社間ファクタリングがありますので、それぞれみていきましょう。

2社間ファクタリング

2社間ファクタリングとは、ファクタリング利用者とファクタリング会社にておこなう取引です。
利用者がファクタリング会社に売掛金を売却し、手数料を差し引いた金額を受け取ります。そして、利用者が売掛先から売掛金の支払いを受け取ったら、その全額をファクタリング会社に支払います。
2社間ファクタリングでは、売掛先にファクタリング利用を基本的には知られない点が特徴の一つです。
また、3社間ファクタリングよりも現金が入金されるまでのスピードが早い点も2社間ファクタリングの魅力といえます。

3社間ファクタリング

3社間ファクタリングとは、ファクタリング利用者とファクタリング会社、そして売掛先の3社間でおこなう取引です。
利用者が売掛先に対してファクタリング利用の承認をもらってから取引が始まります。
売掛先から承認を取得できたら、利用者とファクタリング会社との間で契約を締結し、その後、ファクタリング会社から利用者に売掛金から手数料を引いた金額が支払われます。
そして最後に、売掛先からファクタリング会社へ売掛金が支払われる流れです。
3社間ファクタリングのメリットとしては、手数料が2社間ファクタリングよりも安い、対応している売掛債権の幅が広い傾向にあることが挙げられます。

運転資金の調達にファクタリングがおすすめな理由

運転資金が急に必要となった場合に頼りとなるのがファクタリングです。
ファクタリングが、運転資金が不足した場合におすすめな理由としては、下記のとおりです。

• 現金化のスピードが早い
• 審査が通りやすい
• 貸倒リスクを回避できる
• 複数の売掛金を現金化できる

それでは、運転資金の調達にファクタリングがおすすめな理由を4つ紹介します。

現金化のスピードが早い

ファクタリングは銀行融資などと比較して、現金化のスピードが早いというメリットがあります。
通常、銀行融資などでは、資金調達できるまでに1週間～1ヶ月程度かかってしまう場合が多いといえます。
一方のファクタリングでは、最短で即日資金調達が可能です。
運転資金が必要となるケースを考えると、できるだけ早くに資金が欲しい場合も多くあります。
今週中に商品を仕入れて取引したい、予想していなかった出費にいち早く対応しなければならないといった場合に、活用することができるでしょう。

審査に通りやすい

ファクタリングは審査が通りやすいというメリットもあります。
一般的な融資は自社の信用情報や財務情報に基づいて、融資の可否が決定されます。
過去に借金の返済が滞っていたり、現在の財務状態が悪かったりすると、銀行などからは返済能力が低いとみなされ、融資してもらえないこともあるでしょう。
一方、ファクタリングでは自社ではなく、売掛先の信用力が重視されます。
そのため、仮に自社の信用情報がブラックである状態であっても、売掛先の信用さえ高ければ、ファクタリングを利用することは可能です。

貸倒リスクを回避できる

売掛先の倒産などによって売掛金を回収できない可能性もありますが、ファクタリングなら貸倒リスクを回避できます。
基本的にファクタリングは、償還請求権がない契約（ノンリコース）で取引します。
ノンリコースの場合、仮に売掛先が倒産してもファクタリング会社に対して利用者が代わりに支払う義務は生じません。
つまり、ファクタリングで支払期日前に売掛金を現金化している状態であっても、売掛先の倒産による利用者の弁済は必要ないのです。
経営にはさまざまなリスクがともない、貸倒リスクも負う必要がありますが、ファクタリングならリスクヘッジできます。

複数の売掛金を現金化できる

ファクタリングでは、複数の売掛金を一つの業者に買い取ってもらえます。
たとえば、500万円の運転資金を確保したい場合に、売掛金200万円と売掛金300万円でファクタリングを利用すれば、500万円の資金調達が可能です。
ただし、ファクタリングで買い取ってもらえるのは、基本的に売掛金の80％ほどですので、実際には余計に多く売掛債権を用意しなければなりません。
一つひとつの売掛金が小さくても、複数の取引を合わせることで多額の資金調達ができる点はファクタリングの魅力といえます。
なお、同じ売掛金を複数のファクタリング会社に売却するのは「二重譲渡」という違法行為となるため注意してください。

銀行融資とファクタリングの選び方

資金調達といえば、銀行融資を思い浮かべる方も多いのではないでしょうか。
銀行融資もファクタリングも資金調達という面では同様ですが、性質は大きく異なります。
自社の状況に応じ、銀行融資とファクタリングのどちらを選択するか検討しましょう。

銀行融資をおすすめする場合

自社の信用力に自信があり、ある程度資金調達の期限に余裕がある場合は、銀行融資をおすすめします。
銀行融資の魅力は、ファクタリングよりも手数料が低い点です。
また、ファクタリングの調達可能額は売掛金の額までで、基本的に掛け目80％程度で取引します。
それ以上の資金が必要な場合は、おのずと銀行などの融資を検討することになるでしょう。

ファクタリングをおすすめする場合

自社の信用力に自信が無かったり、とにかく早く資金調達が必要だったりする場合は、ファクタリングをおすすめします。
変化が激しい現代社会においては、必要と判断した際に速やかな資金投入が必要となる場合があります。
ファクタリングは即効性がある運転資金調達手段ですので、頼りになるでしょう。
また、売掛金を保有していても、売掛先が倒産してしまうと売掛金を回収できなくなってしまいます。
そういうリスクを回避したい場合は、ファクタリングを利用することで、売掛金の権利をファクタリング会社に委譲し、自社はリスクから逃れられることが可能です。

ファクタリングで運転資金を確保しよう

この記事では、運転資金の概要やファクタリングをおすすめする理由を解説しました。
運転資金は事業を継続するために必ず必要です。
資金調達の手段はさまざまですが、特にすぐに資金が必要な場合には、ファクタリングを検討してみてはいかがでしょうか。
ファクタリングなら最短即日で資金調達でき、審査も比較的甘いため、銀行融資を受けられない人でも利用できる可能性が十分にあります。
ファクタリングは悪質と考えられているのは一部の会社で、ファクタリングは正しく活用することで資金繰りを安定させるメリットの多い資金調達方法となっています。
株式会社ソレイユでは、オンライン完結型のファクタリングサービスを提供しており、最短30分での資金調達が可能です。
手数料率も1％～と非常に低いため、運転資金の調達方法に悩んでいる方はぜひソレイユへご連絡ください。